가족 돈으로 '이자놀이' 했다가 세금‧불법 딱 걸린다?〈2025 최신 가이드〉

가족 간에 돈을 모아 ‘이자놀이’를 하는 사례가 늘고 있습니다. 솔직히 말씀드리면, 제3자에게 고금리로 대출해 수익을 내는 이 방식이 겉으로는 괜찮아 보이지만, 실상은 증여세, 종합소득세, 대부업법 위반까지 얽힌 복잡한 법적 함정입니다. 무의식적 권위로 “가족 간 거래니까 괜찮겠지”라고 생각하는 순간, 국세청과 금융당국의 레이더에 걸릴 수 있습니다.

이 글에서는 가족 자금을 활용한 ‘이자놀이’의 모든 리스크와 2025년 최신 법적 기준을 정확히 알려드립니다. 지금 바로 자가진단 체크리스트로 내 상황을 점검해보세요!

가족 간 이자놀이 시 증여세와 대부업법 위반 리스크를 보여주는 다이어그램

1. 사례로 보는 위험 포인트

A씨는 어머니와 형제들로부터 무이자 또는 저금리로 자금을 차용했습니다. 이 돈을 모아 자신의 거래처와 지인들에게 연 15~20%의 고금리로 대출해주고, 얻은 수익을 가족과 나눠 가졌습니다. 겉으로는 ‘가족 투자 모임’처럼 보였지만, 세무조사 결과 미등록 대부업 혐의와 함께 증여세 추징 통지를 받았습니다.

그런데… 어떻게 이런 일이 발생했을까요?

“저의 생각으로는 많은 사람들이 가족 간 금전거래는 예외적으로 취급된다고 오해하고 있습니다. 실제로는 오히려 특수관계자 간 거래라서 더 엄격한 검증을 받습니다.”

2. 세무 리스크 체크리스트

가족 간 이자놀이는 기본적으로 세 가지 세금 이슈가 얽혀 있습니다. 각 항목을 확인해 자신의 상황을 점검해보세요.

▲ 증여세 추정 위험

가족으로부터 받은 돈은 일단 ‘증여‘로 추정됩니다. 차용이라고 주장하려면:

차용증서 작성 및 보관
적정 이자율(현재 연 4.6%) 적용
실제 이자 지급 증빙
원천징수 신고·납부

이 모든 요건을 갖추지 못하면 증여세(10~50%) 부과 위험이 있습니다.

▲ 적정 이자율과 무이자 한도

국세청은 특수관계자 간 금전거래에 연 4.6%(2025년 5월 기준) 미만의 이자를 적용할 경우, 그 차액을 증여로 간주합니다. 다만, 연간 이자 차액이 1,000만 원 이하면 과세에서 제외됩니다.

결국 무이자로 빌려줄 수 있는 최대 금액은 약 2억 1,700만 원(1,000만 원 ÷ 4.6%)입니다. 그 이상은 반드시 적정 이자를 받아야 합니다.

통합 한도 조회

▲ 이자소득세 & 종합과세 함정

가족이 받는 이자가 문제가 될 수도 있습니다. 연간 금융소득(이자+배당)이 2,000만 원을 초과하면 전체 금액이 종합소득세 과세대상이 됩니다. 최고세율 45%까지 적용될 수 있어 예상보다 훨씬 많은 세금을 내야 할 수 있습니다.

저의 경험으로는 많은 분들이 금융소득 2,000만 원 기준을 자신만의 소득으로 계산하는 실수를 합니다. 가족 전체의 금융 자산과 소득을 함께 검토해야 안전합니다.

3. 대부업법 & 이자제한법 리스크

가족 이자놀이가 단순 세금 문제를 넘어 형사처벌 대상이 될 수 있는 이유는 대부업법과 이자제한법 때문입니다.

▲ 미등록 대부업 판단 기준

‘이익을 얻을 목적’으로 계속적・반복적으로 금전을 대부하면 등록 대상입니다. 가족 명의를 빌려 실질적으로 제3자에게 대출하는 경우도 대부업으로 판단됩니다.

2025년부터 미등록 대부업 처벌이 강화되어 최대 징역 10년, 벌금 5억 원까지 부과될 수 있습니다.

▲ 법정 최고금리 제한

대부업자든 개인이든 연 20%를 초과하는 이자는 받을 수 없습니다. 초과분은 무효이며, 이미 받은 이자는 돌려줘야 합니다. 위반 시 3년 이하 징역 또는 3,000만 원 이하 벌금이 부과됩니다.

그런데… 형사처벌을 피하려면 법정 최고금리 20%를 지키면 되지만, 세무적으로는 적정 이자율(4.6%)과 법정 최고금리(20%) 사이의 ‘그레이존’이 존재합니다. 이 구간에서는 세무 리스크가 여전히 남아 있습니다.

4. 실무 대응 가이드

가족 이자놀이의 리스크를 최소화하려면 다음 단계별 접근이 필요합니다.

▲ 단계별 안전 대책

차용증 작성
- 금전소비대차계약서에 원금, 이자율(최소 4.6%), 상환일정을 명확히 기재
- 확정일자, 공증까지 받으면 법적 분쟁 대비에 유리
이자 지급 및 증빙
- 계좌이체로 이자를 실제 지급하고 기록 보관
- 이자 지급 시 원천징수(14%) 후 납부
원금 상환 계획
- 월 단위 또는 분기 단위로 실제 상환 내역 기록 유지
- 5년 이상의 장기 또는 불확실한 상환 계획은 증여로 볼 위험 증가
종합소득세 신고(매년 5월)
- 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 가족은 종합소득세 신고 필수
- 미신고 시 20% 가산세 + 납부불성실 가산세 추가
대부업 등록 검토
- 외부인에게 반복적으로 대출한다면 관할 지자체에 대부업 등록 필요
- 등록 시 금융감독원 공시와 연 20% 이자 제한 준수해야 함

솔직히 말씀드리면, 금액이 크고 복잡한 가족 자금 운용을 계획 중이라면, 전문가 상담을 받고 적법한 구조를 미리 설계하는 것이 현명합니다. 관련 세무 컨설팅을 받아보세요.

5. 핵심 요약 및 전문가 조언

가족 간 이자놀이, 이제 어떻게 해야 할지 명확해졌나요?

▲ 핵심 포인트 5가지

‘가족 간’이라고 예외 없다 – 적정 이자율, 차용증, 원천징수 3종 세트가 빠지면 증여세 추징 가능성이 높습니다.
이자 2,000만 원 초과 땐 종합과세 – 가족 구성원의 다른 소득까지 합쳐 최대 세율 45%까지 적용될 수 있습니다.
미등록 대부업 주의 – 제3자 상대 대출로 판정되면 등록·보고 의무와 최고금리 20% 규정이 적용됩니다.
2025년부터 처벌 더 세다 – 미등록 대부업은 징역 10년, 불법 고금리는 징역 5년으로 처벌이 강화되었습니다.
전문가 상담 필수 – 금액이 크거나 구조가 복잡하면 세무사·변호사 자문을 받아 구조를 미리 설계해야 세금·형사 리스크를 최소화할 수 있습니다.

무의식적 권위로 “우리 가족끼리니까 괜찮겠지”라는 생각은 이제 버려야 합니다. 2025년 강화된 법규 하에서 가족 간 자금 거래도 철저한 관리가 필요합니다.

여러분의 재무 안전을 위해, 이 가이드에서 제시한 단계별 접근법을 따라 지금 바로 자신의 상황을 점검해보세요.

면책 고지: 본 글은 2025년 5월 11일 기준 공개된 법령·언론 자료를 바탕으로 작성된 일반 정보입니다. 구체적 사안에 대한 법적·세무적 해석은 반드시 전문가 상담을 통해 확인하세요.

자주 묻는 질문 (FAQ)

가족 간 돈을 빌려줄 때 적정 이자율은 정확히 얼마인가요?

2025년 5월 기준 특수관계자 간 적정 이자율은 연 4.6%입니다. 이보다 낮은 이자로 대여하면 그 차액이 증여로 간주될 수 있으며, 단 연간 이자 차액이 1,000만 원 이하면 증여세가 면제됩니다.

가족에게 무이자로 돈을 빌려주면 무조건 증여세가 부과되나요?

무이자로 빌려줄 수 있는 금액은 약 2억 1,700만 원(1,000만 원 ÷ 4.6%)까지입니다. 이 금액 이하라면 무이자로 빌려줘도 증여세가 부과되지 않습니다. 차용증 작성과 실제 상환 계획은 반드시 갖추어야 합니다.

가족 자금으로 이자놀이를 해도 괜찮은 합법적인 방법이 있나요?

완전히 합법적인 방법으로는 1) 적정 이자율(4.6% 이상)을 적용하고 2) 차용증을 작성하며 3) 원천징수를 이행하고 4) 제3자 대출 시에는 대부업 등록을 하는 것입니다. 단, 이 경우에도 법정 최고금리 20%를 초과할 수 없습니다.

가족 간 금전거래가 국세청 세무조사에 걸릴 확률은 얼마나 되나요?

통계적 수치는 공개되지 않았으나, 국세청은 고액 현금거래(CTR), 특수관계자 간 대규모 금전거래, FIU 혐의거래 보고 등을 통해 이상 징후를 포착합니다. 특히 1억 원 이상의 가족 간 금전거래는 조사 가능성이 높습니다.

이미 가족 이자놀이를 하고 있다면 어떻게 대처해야 하나요?

즉시 적법한 형태로 전환해야 합니다. 차용증 작성, 적정 이자율 적용, 원천징수 이행 등 세무 요건을 갖추고, 필요하다면 대부업 등록을 검토하세요. 과거 거래에 대해서는 세무사와 상담하여 자진신고 또는 수정신고 방안을 모색하는 것이 좋습니다.

가족 돈으로 ‘이자놀이’ 했다가 세금‧불법 딱 걸린다?〈2025 최신 가이드〉